Налог с продажи квартиры полученной по наследству

Налог платится только в том случае, если с момента вступления в право собственности не прошло 3 полных года.
Если же вы стали собственником после 1 января 2016 года, то 5 полных лет.

Если вы УЖЕ владели квартирой на момент вступления в силу изменений (например, получили ее в конце 2015 года), то надо ждать всего 3 года – в декабре 2018 теоретически уже можно продавать.

  • Обязательная доля в наследстве при завещании для пенсионеров
  • Обжалование завещания после смерти завещателя
  • Облагается ли налогом наследство
  • Новый порядок раздела имущества при разводе в 2020 году
  • Нотариальная доверенность на дарение квартиры по ГК РФ
  • Новый закон о наследстве 2020 года
  • Недостойные наследники: кто относится к их числу по ГК РФ редакции 2020 года
к содержанию ↑

Для наследников доли в квартире

Действует то же самое правило, по которому при продаже комнаты или доли, собственник должен оплатить НДФЛ. Как правило, долю с выделением ее в денежном эквиваленте гораздо проще продать, чем просто 1/3 квартиры, поскольку это влечет за собой расходы на оценку, нотариуса и т.д.

Перед продажей доли ее собственник должен в письменном виде уведомить всех остальных совладельцев о своем намерении. Им дается 30 дней на изъявление воли: отказ нужно оформить в письменной форме.

Если по истечении этого срока реакции не последовало, можно продавать и в будущем не бояться претензий со стороны других лиц.
Наследники также вправе выкупать доли друг у друга, в этом случае тоже лучше подождать 3 года до совершения сделки. Потому что не играет роли степень родства, налог придется платить обязательно тому, кто продает (получает денежную прибыль).

Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.

к содержанию ↑

Можно ли уменьшить НДФЛ

Да, при продаже квартиры полученной по наследству есть возможность получить налоговый вычет. Прежде всего, нужно уточнить кадастровую стоимость квартиры – от нее отталкиваться при расчете налоговой базы.

Это значит, от кадастровой стоимости нужно отнять миллион, полученную величину принять за базу при расчете налога. Такой имущественный вычет должен компенсировать часть или все расходы на вступление в права наследства и продажу квартиры.

Мнение эксперта
Борисов Владислав Яковлевич
Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Член коллегии адвокатов.

Вычетом может воспользоваться каждый гражданин РФ не более 1 раза в год. То есть, имея в распоряжении пару объектов на продажу, вы можете уменьшить налог с одного любого на 1 млн руб.

к содержанию ↑

Где уточнить сроки владения

Для приобретенного жилья они указываются в договоре купли-продажи. Период владения начинается с даты государственной регистрации на имя нового владельца. В случае с наследством, все иначе: отсчитывают со дня смерти покойного. То есть, продавать квартиру можно по истечении ровно 3 лет с этой даты.

Продажа квартиры после вступления в наследство

Чтобы распоряжаться вновь полученным имуществом, необходимо иметь свидетельство о праве собственности. Без него нотариус не вправе заключить сделку и внести данные о ней в реестр. Поэтому зная о «свалившемся на голову» богатстве в виде дома или квартиры, обратитесь за получением свидетельства в Росреестр.

Вам нужно будет предоставить документы:

  1. Написанное на месте заявление;
  2. Паспорт наследника;
  3. Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
  4. Плюс нужно заплатить пошлину в размере 2000р и подтвердить это квитанцией.

к содержанию

к содержанию ↑

Налог для льготной категории населения

Государство освобождает определенных льготников от уплаты налога при продаже квартиры.

  • Инвалиды детства;
  • Инвалиды I-II групп;
  • Все без исключения пенсионеры.

Для этих людей, даже если они продают унаследованную квартиру в первый год владения, НДФЛ будет равен 0%. Как и в случае с вычетом, воспользоваться льготой можно только один раз и на один объект.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации, написать заявление и подтвердить свое право на категорию документом (справка об инвалидности или пенсионное удостоверение).

к содержанию ↑

Ваши действия при покупке квартиры-наследства

Уточните заранее у продавца, сколько времени это жилье находится у него в собственности, и как оно к нему перешло. Если вы знаете, что квартира унаследована, поинтересуйтесь наличием претензий со стороны других родственников.

Желательно получить нотариально заверенный отказ от прав на наследство. Также узнайте, не числятся ли за этой квартирой ипотечные долги, аресты или прочие задолженности.

к содержанию ↑

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

к содержанию

к содержанию ↑

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

к содержанию

к содержанию ↑

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

к содержанию ↑

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство.

После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

Налог с продажи квартиры полученной по наследству

Недвижимость может быть продана собственником другому лицу. В данном случае покупатель получает в свое владение и распоряжение жилье, а реализатор – материальную выгоду в виде денежных средств. В качестве объекта сделки может выступать и квартира, которую продавец получил в порядке наследования.

Однако в данном случае законом определены некоторые условия и льготы для сторон договора. Их наличие зависит от порядка получения имущества, оставленного покойным собственником, а также срока, в течение которого оно находилось в распоряжении нового владельца.

к содержанию ↑

Наследование имущества

Мнение эксперта
Борисов Владислав Яковлевич
Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Член коллегии адвокатов.

По общим правилам наследование имущества может осуществляться в силу закона либо по условиям последнего волеизъявления, оставленного покойным.

В первом случае передача квартиры происходит в соответствии с очередностью, установленной Гражданским кодексом РФ. Такое случается, когда покойный не составил завещания.

В этой ситуации очередность определяется исходя из степени родства и наличия семейных связей. Например, дети покойного имеют преимущества в получении наследства перед племянниками покойного собственника.

Нетрудоспособные лица, которые в силу своего возраста или физического состояния ограничены в возможности зарабатывать на жизнь самостоятельно, например, несовершеннолетние либо пенсионеры, а также инвалиды могут рассчитывать на часть жилой площади в порядке очередности. Им наследство будет доставаться в любом случае.

Обязательными условиями в данной ситуации являются – нетрудоспособность, а также нахождение на полном обеспечении покойного собственника не менее года до момента смерти. При этом факт совместного проживания роли не играет.

Также учитывается наличие доли в квартире второго супруга. Она сохраняется за оставшимся мужем или женой.

Остальная часть будет делиться между всеми наследниками на условиях общей очередности.

В случае с завещанием круг правопреемников определяет сам собственник. Наличие семейных или родственных связей в данном случае не учитывается.

То есть получить квартиру либо её часть могут и посторонние лица. При составлении завещания необходимо учитывать обязательную долю иждивенцев и супружескую часть.

В противном случае последнее волеизъявление может быть изменено наследниками в судебном порядке.

к содержанию ↑

Продажа унаследованного жилья

Унаследованное жилье может быть предметом сделки имущественного характера. Однако здесь имеется одна особенность, она заключается в том, что право собственности будет переходить правопреемнику с момента открытия наследства, то есть со дня смерти владельца.

Однако продать квартиру можно в случае, когда право было зарегистрировано в Росреестре, и новый хозяин получил свидетельство либо выписку из ЕГРП.

Сама сделка купли-продажи осуществляется в несколько этапов. Прежде всего, продавец должен собрать и представить необходимые документы.

  1. Паспорт.
  2. Свидетельство, выданное нотариусом.
  3. Документ, подтверждающий регистрацию права собственности. В данном случае это может быть свидетельство либо выписка, выданная в Росреестре.
  4. Кадастровый паспорт на квартиру с указанием её общей площади, внутренней планировки, количества комнат, источников газа, электричества, тепла и воды, а также адреса места расположения.
  5. Выписка из ЕГРП. Она подтверждает тот факт, что в отношении недвижимости не установлено каких-либо ограничений, например, ареста или залога.

Допускается предоставление копий документов. В таком случае правильным будет сверить их с оригиналами.

После сбора документов происходит их проверка. Смай простой способ – это сравнение с оригиналами.

Покупатель может потребовать от продавца представить бумаги на дату совершения сделки. Также допускается использовать в качестве гарантии услуги эксперта.

Такой вариант позволит убедиться, что все документы подлинные. Далее стороны оговаривают условия договора.

Сам текст может быть оформлен с использованием типографского бланка либо обычной офисной бумаги.

В документе должно быть указано следующее:

  1. Дата и место подписания соглашения.
  2. Сведения о сторонах сделки – фамилии, имена, отчества, данные паспортов. Если в процедуре принимают участие законные представители, необходимо будет указать дату и номер доверенностей.
  3. Предмет договора. В данном разделе дается подробное описание объекта сделки – месторасположение квартиры, общая площадь, количество комнат.
  4. Цена договора и порядок расчетов. Здесь указывается сумма оплаты цифрами и прописью, а также используемая валюта. Расчет производится путем передачи наличных денежных средств продавцу либо зачисления на его расчетный счет.
  5. Права и обязанности сторон. В этом разделе указывается, что собственник передает квартиру, а покупатель должен её принять и оплатить оговоренную сумму.
  6. Ответственность сторон. Она может быть определена в виде штрафа, пени или неустойки, которые выплачивает сторона, нарушающая оговоренные правила сделки.
  7. Иные условия. Здесь указывается возможность каждого участника решать возникший спор путем переговоров или в судебном порядке, а также количество экземпляров договора.
  8. Банковские реквизиты и адреса сторон.

Участники сделки ставят свои подписи на каждой странице договора. Это позволяет избежать фальсификации в последующем.

Подписание документа может происходить в присутствии нотариуса или без него. После этого стороны производят взаиморасчет.

Продавец получает на руки квитанцию о зачислении денежных средств, а покупатель – расписку об их передаче, если средства выплачиваются наличными. В завершении составляется акт приема-передачи квартиры.

к содержанию ↑

Порядок налогообложения

Любая сделка имущественного характера подразумевает получение прибыли сторонами. Согласно требованиям действующего законодательства, надо заплатить налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

В таких случаях необходимо наличие определенных документов. Также потребуется рассчитать сумму оплаты.

Мнение эксперта
Борисов Владислав Яковлевич
Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Член коллегии адвокатов.

Она зависит от статуса самого собственника, а также периода, в течение которого квартира или дом находился в распоряжении человека. Далее потребуется оформить декларацию и произвести непосредственную выплату, в установленный законом срок.

к содержанию ↑

Законодательные основы

В соответствии с требованиями НК РФ все доходы граждан облагаются соответствующими выплатами. В ст. 207 НК РФ указа круг лиц, на которые распространяется такое правило, а статья 208 указывает, что в качестве объекта может выступать недвижимое имущество. То есть сделка купли-продажи квартиры, даже полученной по наследству, облагается налогом.

Помимо этого, Налоговый кодекс РФ содержит в себе некоторые льготы. Например, в статьях 217 и 217.1 указаны случаи, когда с человека не будут взиматься выплаты такого характера. НК РФ даже установил правила уплаты налогов, если квартира продана за пределами страны.

Также другие нормативные акты отражают вопросы, касающиеся налогообложения. В данном случае речь идет о мерах ответственности, которые могут применяться в отношении лиц, нарушающих установленный порядок.

Вид воздействия зависит от тяжести допущенного проступка. То есть может наступить налоговая или уголовная ответственность.

Это указано в статье 122 НК РФ и статье 199 УК РФ.

к содержанию ↑

Определение срока владения

Не всегда человек будет обязан выплатить налог с продажи унаследованной квартиры. Действующим законодательством для этого определен ряд факторов.

Одним из них является срок владения имуществом, то есть период, на протяжении которого квартира находилась в собственности человека. От уплаты налога освобождается человек, который обладал недвижимостью более трех лет.

Такой период исчисляется с момента возникновения права собственности. В этом случае речь идет о появлении причин, которые дают человеку возможность получить квартиру, оставленную собственником.

Они возникают со дня смерти прежнего владельца или вступления в силу решения судебной инстанции о признании покойным. В указанной ситуации роли не играет дата оформления необходимых документов, выдачи свидетельства и регистрации права собственности.

Если один из супругов наследует квартиру, купленную в браке после смерти другого, то срок исчисляется с момента покупки жилья. В случае наследования доли, период считается с момента регистрации права на такую часть.

к содержанию ↑

Ставка налога

Размер налога зависит ещё и от статуса участника сделки. В данном случае речь идет о резидентах РФ и о лицах, не являющихся таковыми.

К первой категории относятся:

  1. Лица, имеющие гражданство РФ, зарегистрированные по месту жительства или фактического нахождения на территории страны. Исключением в данном случае являются проживающие за границей.
  2. Иностранцы, которым разрешено пребывание на территории РФ. Основанием является выданное МВД разрешение на постоянное нахождение в стране.
  3. Лица, имеющие вид на жительство в РФ.
  4. Иностранные специалисты, состоящие в трудовых отношениях с организацией, осуществляющей деятельность на территории РФ. Обязательным условием является срок договора. Он не должен быть менее ста восьмидесяти трех дней.

То есть резидентом может являться любое физическое лицо, которое проживает и получает доходы на территории РФ в течение 183 дней на протяжении двенадцати месяцев непрерывно. Действующим законодательством предусмотрены исключения, когда срок может прерываться, но человек своего статуса не утратит.

Такое возможно в случаях, когда лицо выезжает за пределы РФ на период, не превышающий полугода для прохождения лечения либо учебы.

К нерезидентам относятся лица, которые не имеют гражданства РФ и не проживают постоянно на территории страны. Также в указанную категорию включены представители дипломатических организаций и посольств.

Для резидентов

В соответствии с требованиями действующего законодательства размер налоговой ставки для резидента страны составляет тринадцать процентов. Указанная сумма исчисляется от общей стоимости проданной квартиры.

Для нерезидентов

Для нерезидентов страны установлена большая сумма налоговой ставки. Она составляет тридцать процентов от стоимости реализованной квартиры.

к содержанию ↑

Есть ли льготы по налогу

Если продаваемая недвижимость находилась в собственности реализатора три года и более, то он будет освобожден от выплаты. Это правило касается и стоимости покупки. Если цена за квартиру составила менее миллиона рублей, сделка налогом не облагается, и платить ничего не надо.

Требуемые документы

Процедура выплаты налога предусматривает наличие определенных документов, которые предоставляет плательщик.

  1. Налоговая декларация. Она составляется по форме 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме». Сам бланк можно позаимствовать на сайте уполномоченной официальной инстанции, при непосредственном посещении, а также в интернете. В указанном документе отражается сведения о плательщике, сумме полученных доходов и налога, подлежащего оплате.
  2. Копия паспорта инициатора.
  3. Заявление в отношении имущественного вычета, если человек рассчитывает на него.
  4. Копия документа, подтверждающего право собственности на квартиру. В данном случае это будет договор купли-продажи, а также свидетельство, выданное в Росреестре.
  5. Акт приема-передачи квартиры.
  6. Оригиналы платежных документов.
  7. Копия расписки о том, что продавец получил денежные средства.
  8. Бумаги на приобретаемую квартиру.

Мнение эксперта
Борисов Владислав Яковлевич
Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Член коллегии адвокатов.

После того как все указанные документы будут собраны, их необходимо направить в налоговый орган. Такая обязанность возложена на самого плательщика.

к содержанию ↑

Подача налоговой декларации

Действующим законодательством установлено несколько способов представления налоговой декларации:

  1. Личная передача. Такой вариант предусматривает самостоятельную явку человека в налоговый орган. Указанный способ является одним из самых распространенных. Он позволяет исправить все возможные ошибки на месте или получить подробные разъяснения о порядке их устранения.
  2. Обращение через законного представителя. Такой вариант аналогичен личной передаче. Но в этом случае законный представитель должен будет иметь при себе доверенность, подтверждающую его полномочия.
  3. Почтовая пересылка. Способ, который применяется в случаях, когда плательщик фактически проживает на большом расстоянии от налогового органа или не может явиться самостоятельно. Правильнее всего документы переслать специальной корреспонденцией с уведомлением о получении адресатом. Также необходимо будет приложить к информации подробную опись представляемых сведений, с указанием количества листов каждой бумаги.
  4. Пересылка по интернету. Такой вариант практикуется в случаях, когда плательщик проживает достаточно далеко от налогового органа. Для этого необходимо создать личный кабинет на специализированном сайте. Электронный способ упрощает процедуру для плательщика.

Независимо от варианта передачи, днем представления декларации считается дата её отправки. Любой из способов направления инициатор выбирает по личному усмотрению.

к содержанию ↑

Сроки

Процедур уплаты налогов складывается из нескольких этапов. Прежде всего, это сбор необходимой документации. Далее следует представление декларации. Завершающим этапом становится внесение положенной суммы. Для каждой процедуры, за исключением сбора документов, установлен свой срок реализации.

Подачи декларации

Декларация, касающаяся полученного дохода от продажи квартиры, должна быть направлена в налоговый орган не позднее тридцатого апреля года, который начинается после истечения предыдущего, в котором была совершена сделка.

Уплаты налога

Налог за продажу квартиры нужно платить не позднее пятнадцатого июля года, в котором человек представляет декларацию. Если указанный день выпадает на выходной либо на общий государственный праздник, то срок выплаты переносится на ближайшие рабочие сутки.

к содержанию ↑

Налог при продаже доли в квартире

Порядок и размеры налога, который необходимо будет выплатить за реализацию своей доли, не имеет отличительных особенностей. В данном случае процедура реализуется на общих основаниях.

После того как сделка состоялась, плательщик должен будет обратиться в налоговый орган, в установленный законом срок и внести нужную сумму. Размер подоходного налога составит 13% от стоимости доли для резидентов, и 30% – для лиц, не являющихся таковыми.

При этом от уплаты налога будут освобождены те, в чьей долевой собственности находилась недвижимость три и более года, а также, если цена сделки не превысила одного миллиона рублей.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству

Получение наследства в большинстве случаев связано с большими финансовыми надеждами. Для кого-то недвижимость, полученная от родственников, становится постоянным местом жительства, а для других – источником получения солидной денежной суммы.

Главное, не забывать, что любое получение прибыли в правовом государстве является поводом для уплаты налогов.

Поэтому прежде, чем заключать сделку купли-продажи, на имущество, полученное по наследству, необходимо тщательно изучить вопрос о налогообложении.

к содержанию ↑

Понятие

Наследование – это получение имущества гражданина в частную собственность после его смерти на основании завещательных документов или в порядке, установленном законом (ГК РФ ст. 1141).

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Наследники, указанные в завещании, могут быть как родственниками, так и посторонними, для умершего наследодателя, людьми.

Однако даже если завещание составлено в пользу одного наследника, лишая тем самым права на наследование остальных, законодательно определены граждане, имеющие обязательную долю в общем наследстве (ГК РФ ст.1149):

  • несовершеннолетние и/или нетрудоспособные дети наследодателя;
  • нетрудоспособные супруги;
  • нетрудоспособные родители.

В случае если завещательные документы отсутствуют, наследство распределяется между наследниками в порядке законной очередности:

  • дети, супруги, родители;

Причем родня более дальняя имеет право претендовать на свою часть наследства только в случае отсутствия наследников предыдущей очереди.

Важно понимать, что, вступая в права наследства, гражданин не должен выплачивать никаких налоговых сборов в казну государства.

Налогообложению подлежит прибыль, которую наследник получает в результате реализации наследного имущества.

к содержанию ↑

Законодательство

Основным «путеводителем» для тех, кто уже получи или только собирается вступать в наследство, являются 2 законодательных акта:

  • Гражданский Кодекс Российской Федерации.
  • Налоговый Кодекс РФ.

Получение наследства

Если вы стали наследником имущества умершего родственника (от супруга, родителей, бабушки и т.д.) или другого человека, это не значит, что уже на следующий день после похорон или прочтения завещания, вы имеете право распоряжаться им по своему усмотрению.

Необходимо соблюсти стандартную процедуру:

    Обращение к нотариусу.

Необходимо обозначить свою позицию и получить статус официального наследника. Для этого потребуется нанести визит либо в нотариат по месту жительства умершего, либо в том, где было составлено и хранилось завещание. Законодательно отведено 6 месяцев на то, чтобы написать заявление для открытия нотариального дела (ГК РФ ст. 1154).

По истечении 6 месяцев со дня смерти наследодателя, нотариус полностью оформляет нотариальное дело на каждого наследника и выдает документ, подтверждающий законность прав на имущество умершего.

Если в общей наследственной массе имеются объекты недвижимости (жилой дом, земельный участков, квартира и т.д.), получить на них правоустанавливающие документы на имя наследника, можно только при наличии свидетельства о наследовании.

После того как все этапы принятия наследства пройдены, наследник может полностью распоряжаться уже своим имуществом по собственному усмотрению.

к содержанию ↑

Налоговая хитрость

Мнение эксперта
Борисов Владислав Яковлевич
Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Член коллегии адвокатов.

Согласно российскому законодательству, каждый собственник, реализующий недвижимость по договору купли-продажи, обязан заплатить налог на прибыль в размере 13% от суммы сделки.

Кажется, что это очень много и жалко расставаться с такими деньгами? Именно поэтому есть определенные законные хитрости, применив, которые можно существенно снизить сумму, перечисляемую в государственную казну.

к содержанию ↑

Видео: варианты

Как оформить вычет

Любой желающий, продавший недвижимость, может воспользоваться правом на предоставление налогового вычета.

Он рассчитывается следующим образом:

  • от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи, отнимается 1 миллион рублей;
  • оставшаяся сумма является налоговой базой, от которой рассчитывается налог на прибыль (13%).

В случае если наследство разделено между несколькими наследниками, можно еще существеннее снизить налоговое бремя, если продавать недвижимость по долям, а не по одному договору купли-продажи.

В таком случае, по каждому договору будет доступен налоговый вычет на 1 миллион рублей.

к содержанию ↑

Кто полностью освобождается от уплаты

Если каждый гражданин, может существенно снизить налог на прибыль, воспользовавшись доступными налоговыми вычетами, но существуют ситуации, в которых можно вообще ничего никому не платить на законных основаниях:

    Срок владения собственностью.

Если вы продаете недвижимость, которой владеете более, чем 3 года, налог на прибыль с вас не взимается. Важно учитывать, что отсчет начала этого срока в случае с наследной недвижимостью исчисляется с момента открытия наследственного дела.

Если ваша недвижимость стоит менее 1 миллиона рублей, она также не подлежит налогообложению. Главное, чтобы цена сделки не была занижена специально, так как налоговые органы могут проверить соответствие кадастровой и продажной цены на недвижимость.

Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом.

к содержанию ↑

Вопросы

Наследство и все, что с ним связано всегда вызывает множество вопросов у простых граждан. Это обусловлю тем, что такое событие случается 1-2 раза в жизни человека (получение наследства от отца или матери) или не случается вообще.

А пугает, как известно, именно неизвестность. Рассмотрим некоторые наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с наследством и налогообложением.

О том, какая обязательная доля в наследстве по закону для пенсионеров, написано тут.

Что считается налогом а что пошлиной

Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство. Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества. На самом деле все не так страшно.

Главное не путать государственную пошлину за вступление в наследство и налог, взимаемый при продаже недвижимости, реализуемой после получения на нее прав собственности.

1. Госпошлина – денежная сумма, взимаемая нотариусом за выдачу свидетельства о наследовании. Законодательно определен размер госпошлины (представляет собой процент от общей стоимости, наследуемого имущества):

  • 0,3% — для близких родственников;
  • 0,6% — для граждан, являющихся для умершего наследодателя, посторонними.

2. Налог при продаже квартиры полученной по наследству (или иного недвижимого имущества) – при продаже недвижимости, наследник получает прибыль, которая по российскому законодательству облагается налогом по ставке 13%.

Важно помнить, что госпошлина оплачивается перед получением необходимых документов, а налог после подачи ежегодной декларации о доходах.

Составление и подача отчетности

Каждый гражданин Российской Федерации обязан ежегодно подавать декларацию о доходах (НК РФ ст. 217). Это документ, в котором отражены все финансовые сделки граждан, осуществленные в течение отчетного периода. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если вы не знаете, уплачивается ли налог со сделки, осуществленной вами, подавайте декларацию по форме 3НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и налоговые инспектора сами определят необходимо это делать или нет.

Вместе с заполненным бланком декларации подаются копии следующих документов:

  • экземпляр договора купли-продажи, принадлежащий продавцу недвижимости;
  • все платежные документы по сделке реализации;
  • удостоверение личности заявителя;
  • сопроводительный реестр для пакета документов.

Как платить

Оплата налога на прибыль, производится только безналичным путем. Для этого необходимо на руках иметь квитанция с обязательными реквизитами.

Получить такой платежный документ можно несколькими способами:

  • при личном обращении в налоговую инспекцию;
  • из полученного уведомления, отправляемого ежегодно каждому налогоплательщику на почтовый адрес;
  • на сайте Федеральной налоговой службы.

Наиболее востребованными способами оплаты являются:

  • оплата в отделениях банков, имеющих договор с ФНС;
  • на официальном сайте ФНС (с помощью онлайн банкинг или электронных денег);
  • на сайте государственных услуг.

Льготы

Льготы, связанные с налогообложением при продаже недвижимости, имеет только две категории граждан:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства.

Для этих граждан полностью отменено начисление налога на прибыль с продажи недвижимости, вне зависимости от срока владения наследным объятом.

Менее 3 лет

Если вы стали наследником недвижимого имущества не так давно, но уже испытываете потребность в его реализации (заключении договора купли-продажи), то вам придется отдать государству 13% от общей стоимости сделки в качестве налога на прибыль.

Не платить налог или существенно его снизить можно в следующих случаях:

  • вы относитесь к одной из льготных категорий граждан;
  • вы продаете недвижимость по долям, при этом каждый наследник имеет право на налоговый вычет;
  • стоимость объекта недвижимости меньше либо равна 1 миллиону рублей.

Возможные проблемы при осуществлении сделки

Реализация наследственной недвижимости иногда сопряжена с рядом проблем:

  • неправильное оформление отказа от наследства других наследников;
  • отсутствие документа, подтверждающего наличие только 1 наследника – продавца недвижимости.

Эти ошибки могут привести к расторжению сделки купли-продажи и незапланированным финансовым затратам.

О том, сколько составляет нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство, написано тут.

Не знаете, как делится наследство между наследниками первой очереди? Читайте здесь.

Налоги при продаже квартиры полученной по наследству пенсионером

Существует, мнение, что наследники-пенсионеры, полностью застрахованы от необходимости платить налоги с продажи недвижимости. Это в корне неверно.

Пенсионеры точно так же как и все другие граждане Российской Федерации обязаны платить налог на прибыль:

  • платить налог на прибыль в размере 13% процентов, если недвижимость находится в собственности менее 3 лет;
  • имеют право на налоговый вычет в 1 миллион рублей;
  • освобождаются от уплаты налогов полностью при стоимости сделки менее 1 миллиона рублей или в случае наличия нескольких наследников, имеющих право на вычет.
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

Налог на продажу квартиры, полученной в наследство

Мнение эксперта
Борисов Владислав Яковлевич
Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Член коллегии адвокатов.

Оплата налога с продажи унаследованной квартиры – довольно сложный вопрос. Законодательство старается всячески обезопасить любые сделки с недвижимостью, поэтому создан ряд ограничений на её продажу, в том числе и с помощью налоговых норм.

к содержанию ↑

Налоги на продажи квартиры в части наследства

Продажа любого имущества приводит к получению дохода, а доход по российским законам облагается подоходным налогом. Соответственно, с продажи квартиры также нужно платить такой налог, независимо от того, получена ли она по наследству или стала собственностью продавца иным путём.

Единственная особенность касается не самого факта получения квартиры в наследство, а времени, прошедшего с этого момента и до момента её продажи.

к содержанию ↑

Какие ситуации могут возникнуть?

Многих наследников, не обладающих соответствующими юридическими знаниями, пугает факт ответственности за неуплату такого налога, тем более что помимо штрафов в некоторых случаях может быть назначена уголовная ответственность.

Наследство оформлено в собственность до 31 декабря 2015 года

При получении наследства до этой даты, платить налог с продажи унаследованной квартиры нужно только, если её стоимость превышает 1 миллион рублей. Если же наследство получено с 1 января 2016 года, то платить нужно будет с любых объектов недвижимости дороже 250 тысяч рублей.

Пятилетний срок

Согласно 220 статье НК РФ если после вступления в права собственности по наследству прошло 5 лет, то от налога при её продаже собственник освобождается. Это касается всех категорий населения, даже иностранцев. Также это касается и продажи доли в квартире.

к содержанию ↑

Виды наследования

Передача имущества по наследству возможна двумя способами:

  • На основании завещания.
  • По закону.

Во втором случае претендовать на имущество покойного могут 7 очередей родственников, распределённых в зависимости от степени родства. К первой очереди относятся самые близкие родственники – дети, супруги и родители.

Принятие наследства

В течение трёх лет после принятия наследства даже близкие родственники должны будут платить подоходный налог с его продажи. Исключение предусмотрено лишь для несовершеннолетних членов семьи.

По истечении трёх лет, все родственники первой категории могут не платить налог на продажу квартиры, полученной в наследство.

Время раскрытия наследства

Под данным термином подразумевается момент, с которого продажа наследства освобождается от налога.

Наследственное дело открывается с момента смерти наследодателя. В течение полугода после этого наследники могут вступить в права наследования. С этого момента и начинается отсчёт трёх лет для близких родственников и пяти лет для всех остальных наследников, по истечении которых квартиру можно будет продать без уплаты налога.

к содержанию ↑

С какой суммы сделки оплачивается налог

До 2016 года налог оплачивался с суммы сделки свыше миллиона рублей. Сейчас эта сумма снижена до 250 тысяч, чтобы пресечь попытки распродать квартиру по частям, чтобы не платить налог.

С каких средств удерживается налог НДФЛ?

Данный налог будет удержан из конечного дохода после продажи квартиры. Данные о доходе берутся из ежегодной декларации, которую граждане подают в Федеральную налоговую службу.

Важно учесть, что даже в случае освобождения от налога в рамках описанных выше норм закона, декларацию по форме 3-НДФЛ всё равно нужно подать, даже если в ней будет указана нулевая сумма.

Ставка по категории налогоплательщика

Российское законодательство разделяет ситуации уплаты налога на продажу квартиры, полученной в наследство гражданами страны и иностранцами.

Взнос по ставке 13%

Эта ставка применяется только к гражданам России при условии, что они проживают на территории страны не менее 183 дней в году. В ином случае им придётся платить налог по ставке для иностранцев – 30% от стоимости квартиры.

Ставка 30%

Такой налог платят иностранцы, получившие наследство на территории РФ, даже если наследодатель являлся их ближайшим родственником.

к содержанию ↑

Когда можно снизить налог?

Законом разрешено получение налогового вычета в размере до миллиона рублей. Это своего рода косвенный метод снижения налога. Получить его могут граждане РФ, постоянно проживающие и работающие в стране.

Нужно помнить, что при продаже квартиры иностранцем (нерезидентом РФ) налог будет рассчитан по ставке 30%.

Когда начинается отсчёт срока владения унаследованной недвижимостью?

Главная ошибка, которую делают многие наследники – они отсчитывают срок владения унаследованной собственностью с момента регистрации соответствующих прав в Росреестре. С одной стороны, это правильно, но если рассматривать именно момент определения трёхлетнего срока, по истечении которого не нужно платить налог на продажу квартиры, полученной в наследство, то он отсчитывается с момента открытия наследственного дела.

к содержанию ↑

В каких случаях уменьшить налог не получится?

На протяжении установленных законом 3 лет (5 лет для дальних родственников и посторонних наследников) снизить ставку не удастся. Только по истечении этого срока наследники смогут не платить налог с продажи унаследованной недвижимости.

Цена договора

Суммой, на основании которой рассчитывают налог на продажу квартиры, полученной в наследство, является цена, указанная в договоре купли-продажи.

Понижающий коэффициент

Мнение эксперта
Борисов Владислав Яковлевич
Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Член коллегии адвокатов.

Если перед продажей недвижимости не производилась рыночная оценка её стоимости, то в качестве суммы, основания для расчёта будет взята кадастровая стоимость объекта недвижимости, умноженная на 0,7 (понижающий коэффициент).

Несовершеннолетний собственник

Поскольку дети согласно закону не являются дееспособными и не имеют права заключать такого рода сделки, то и платить налог с продажи квартиры они не могут. Всё это за них делают их законные представители (родители или опекуны).

к содержанию ↑

Декларация по форме 3-НДФЛ

При продаже унаследованной квартиры, собственник обязан подавать данную декларацию о доходах до 30 апреля следующего года за годом продажи. Подавать эту декларацию нужно даже, если от налога продавец квартиры будет освобождён. В этом случае декларация будет с нулевой суммой.

Способы подачи

Подать декларацию можно, посетив налоговую лично, выслав декларацию заказным письмом или заполнив её онлайн. Но для подачи онлайн нужно заверенная электронная подпись, а при отправке почтой нужно в письме указать опись имущества.

Как и когда платить?

Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи унаследованного имущества. В случае пропуска данного срока будет назначен штраф в 1000 рублей.

При дальнейших нарушениях правил оплаты штраф и пеня будут увеличены. Первые 6 месяцев пеня назначается в размере 5% от суммы, далее в размере 10%.

То есть за год она может удвоить сумму задолженности. В случаях злостного уклонения от оплаты налога виновного могут ограничить в праве выезжать за пределы России, арестовать его имущество или конфисковать его в счёт налогового долга через службу судебных приставов.

к содержанию ↑

Как подтвердить льготу?

Чтобы подтвердить льготу на оплату налога с продажи квартиры, полученной в наследство, нужно представить справку о смерти наследодателя, свидетельство о вступлении в наследство и выписку из ЕГРН, подтверждающую права собственности на проданную недвижимость.

Берется ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Законные способы реализации жилья без внесения НДФЛ

Недвижимость приходит в собственность разными способами. Один из них – получение жилья в наследство. И далеко не всегда полученная квартира или дом нужны для проживания.

Чаще всего ее продают, чтобы решить какие-то другие жизненные вопросы. Но при продаже возникает обязательство заплатить подоходный налог.

Реализация унаследованных квадратных метров имеет свои особенности в налогообложении.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

к содержанию ↑

Берется ли НДФЛ?

Если вам досталась квартира по наследству и надо ее продать, то прежде всего вы захотите узнать, нужно ли платить НДФЛ и есть ли какие-нибудь льготы. Статья 217 Налогового кодекса РФ гласит, что факт получения наследства не влечет обязательств уплатить налог на доходы.

Однако что касается продажи полученной в порядке наследования недвижимости, то та же статья, а также ст. 217.1 указывают на необходимость заплатить НДФЛ.

В п. 17.1 статьи 217 указано, что в ряде случаев продажа недвижимого имущества не облагается налогом. А ст. 217.1 названо условие: платить НДФЛ с продажи унаследованной недвижимости не придется, если она находилась в собственности владельца больше 3 лет.

Таким образом, если квартира была получена в наследство до 01.01.2016 г., то НДФЛ платить не нужно. В противном случае следует учитывать период, когда жилплощадь находилась в собственности. Если срок меньше 3 лет, то налог начисляется, если больше – платить не надо.

к содержанию ↑

Определение и размер

При продаже унаследованного имущества налог платится по двум ставкам:

  • 13% – для резидентов РФ;
  • 30% – для иностранцев и нерезидентов.

Резидентом считается гражданин, который провел в РФ более 183 дней в одном календарном году.

Указанный срок не учитывается, а человек считается резидентом в таких случаях:

  • если он проходит военную службу на территории других стран по велению государства;
  • работающие в иных странах, например, послы или консулы;
  • специалисты высокой квалификации, чьи опыт и знания необходимы РФ.

Налоговой базой считается стоимость недвижимости, указанная в договоре. Но если она не превышает 70% от кадастровой стоимости, то НДФЛ берется именно от этого показателя.

Общая формула расчета такова:

  1. Сначала определяется доход, с которого платят налог. Он равен договорной (кадастровой) стоимости за минусом налогового вычета (если он предоставляется налогоплательщику).
  2. От полученной суммы берется 13 или 30%.

В 2019 году максимальная сумма вычета составляет 1 млн. руб.

Уплачивать НДФЛ должны все резиденты и нерезиденты, реализующие унаследованную недвижимость, которой владели меньше 3 лет.

В такой ситуации будет несколько налоговых платежей. При этом каждый из собственников недвижимости имеет право получить налоговый вычет.

Пример.

Если же собственность, которую наследники получили и решили продать, была совместной, то НДФЛ определяется с полной стоимости и уменьшить базу разрешено можно только на 1 млн. руб, а вот какую часть налога платить каждому собственнику, они уже решают сами.

к содержанию ↑

Кто не платит?

Избежать уплаты НДФЛ на законных основаниях могут собственники жилья, владевшего им дольше трех лет. Отсчет этого период идет со дня смерти наследодателя, а не с той даты, когда в Росреестр была внесена запись о переходе прав на недвижимость к наследнику.

Мнение эксперта
Борисов Владислав Яковлевич
Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Член коллегии адвокатов.

Льготы по НДФЛ имеет ряд категорий плательщиков этого налога. Но если речь идет о продаже унаследованной недвижимости, они обязаны платить НДФЛ в общем порядке.

Автор статьи
Борисов Владислав Яковлевич
Консультант в области права с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Член коллегии адвокатов.
Следующая
НалогиНалог на наследство: нужно ли платить при наследовании по завещанию

Добавить комментарий

Adblock
detector