Платят ли пенсионеры налог на имущество: перечень льгот

Какой-либо отдельной статьи, содержащей информацию о налоге на имущество для пенсионеров, российским законодательством не предусмотрено.

Они определяют наличие льгот и порядок их предоставления лицам пенсионного возраста, имеющим в собственности объекты недвижимости. Имущество пенсионера может быть освобождено от налогообложения при соблюдении следующих условий:

  • Если оно находится в его собственности.
  • Не является объектом предпринимательской деятельности и не используется при ее ведении.

Исчерпывающая информация о перечне объектов недвижимости, освобожденных от налогообложения, содержится в п.4 ст. 407 НК РФ. Имущество, не указанное в данном списке, облагается налогом на общих основаниях.

Кроме того действие льготы не распространяется на дорогостоящие объекты недвижимости, кадастровой стоимостью более 300 млн. руб. Очевидно, что для большинства российских пенсионеров данная информация не является актуальной.

Как, пенсионер платят налог на имущество но имеют право на льготу. Пенсионер наделен налоговой льготой на один из объектов имущества.

Выбор льготного объекта налогообложения, производится пенсионером самостоятельно. Но если пенсионер до 1 ноября 2015 года не определил льготный объект налогообложения, то ФНС самостоятельно выбирает самый дорогой объект по кадастровой оценке.

За все остальные придется платить пенсионерам имущественный налог на общих основаниях. Так же за пенсионером сохраняется право на получение налоговых вычетов по объектам недвижимости, не попадающим под льготу.

к содержанию ↑

Наступление пенсионного возраста в РФ

Уже не первый год существует законопроект об увеличении пенсионного возраста в РФ, но по настоящий момент официального утверждения он не получил. Согласно действующему Федеральному Закону № 173-ФЗ от 17.12.2001 г., пенсионерами признаются:

  • Мужчины, достигшие 60-летнего возраста.
  • Женщины в возрасте от 55 лет

По достижению указанного возраста все граждане имеют право рассчитывать на льготы, связанные с отменой оплаты имущественного налога.

Льгота по имущественному налогу: основные положения, законодательное регулирование

Льгота для пенсионеров по налогу на имущество имеет признак уведомительной. Что это значит?

Порядок предоставления льготы по имущественному налогу регулируется следующими законодательными актами:

  1. Налоговым Кодексом РФ — глава 32, статья 407, п.1, где указано, что льготой могут воспользоваться пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Пенсионеру необходимо предоставить в налоговый орган уведомление, оформленное в установленной законом форме. После этого ФНС произведет перерасчет ранее начисленных налоговых обязательств и оформит для гражданина, достигшего пенсионного возраста, положенную льготу по налогу на имущество.

к содержанию ↑

Оформление налоговых льгот для пенсионеров

Процедура оформления льгот по налогу на имущество регулируется официальными документами налоговой службы:

  1. Письмо ФНС РФ от 10.05.2011 № ЗН-3-11/1656@.
  2. Письмо УФНС России по г. Москве № 24-14/011623@ от 10.02.2012.

Мнение эксперта
Поляков Сергей Михайлович
Адвокат с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите правовых интересов.

Для получения льготы по налогообложению гражданину, достигшему пенсионного возраста, необходимо совершить ряд взаимосвязанных действий, которые можно разделить на несколько основных этапов.

к содержанию ↑

Документы для налога на имущество для пенсионеров

Перед непосредственным посещением ФНС по месту нахождения или регистрации объекта недвижимости, пенсионеру необходимо подготовить требуемый пакет документов:

  • Пенсионное удостоверение (служит основанием для применения к имуществу гражданина налоговых льгот, позволяет подтвердить факт выплаты пенсии и при необходимости идентифицировать личность лица, обратившегося за получением льготы).
  • Документ, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации (паспорт).
  • ИНН.
  • Правоустанавливающие документы на объект недвижимости, в отношении которого планируется получение льготы на имущественный налог.

Кроме этого, пенсионер может получить консультацию по данному вопросу и любую другую квалифицированную помощь от специалистов налоговой службы.
Составление заявления на применение льготы

Для получения льготы, пенсионеру необходимо подготовить и предоставить в отделение ФНС соответствующее заявление. Строгих норм относительно его оформления законом не предусмотрено. В общих чертах заявление на получение льготы можно охарактеризовать как документ, подтверждающий желание пенсионера оформить льготы по налогу на недвижимое имущество.

Официальный сайт ФНС предоставляет гражданам необходимые образцы документов, которые можно использовать для написания заявления (с разъяснением относительно его заполнения). Типовое заявление гражданина пенсионного возраста, желающего получить льготы по налогу на имущество, должно содержать в себе следующую обязательную информацию, в шапке документа:

  1. полное наименование государственного органа – получателя и ФИО его руководителя.
  2. ФИО заявителя, обратившегося в налоговую службу.
  3. ИНН заявителя-пенсионера.
  4. паспортные данные гражданина, обратившегося в налоговую инспекцию с заявлением.
  5. адрес регистрации заявителя по паспорту.

Далее производится изложение вопроса, по которому подается заявление и способ получения ответа от ФНС. Ответ налоговой службы должен быть предоставлен в письменной форме, содержать результат рассмотрения заявления, вручаться заявителю лично или пересылаться почтовым отправлением:

  • дата написания заявления.
  • личная подпись гражданина, составившего документ для оформления налоговой льготы.

Заявление должно быть составлено в официальном стиле с подробным описанием ходатайства и содержать всю необходимую информацию в полном объеме. Очень важно не допускать в заявлении исправлений, грамматических ошибок, указывать недостоверные данные.

В противном случае документ будет возвращен заявителю для устранения существующих неточностей. Как правило, в этих случаях заявление полностью переписывается. Налоговая служба принимает документы одним из следующих способовФНС принимает заявления как написанные от руки, так и набранные с помощью любых печатных средств.

к содержанию ↑

Налог на имущество для пенсионеров — заявление на льготу

Согласно установленному порядку, подача документов на льготу производится в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества, для которого она заявляется.

Второй вариант представляется более удобным, так как часто приходится уточнять приемное время инспектора для своевременной подачи документов и проведения перерасчета.

Налоговая служба принимает документы одним из следующих способов:

  • Путем личного посещения гражданином районного отделения ФНС.
  • При помощи заказного почтового отправления, адресованного отделению налоговой службы по месту нахождения имущества.
  • Посредством электронного обращения, направленного через специальный сервис на официальном сайте ФНС России.

Личная подача документов на применение льготы происходит путем обращения пенсионера в налоговую службу своего района. Гражданину необходимо попасть на прием к налоговому инспектору ФНС, уполномоченному на обработку подобного рода заявлений.

Государственный служащий проверяет личность заявителя, факт наличия необходимых документов и корректность составленного заявления. После этого осуществляет регистрацию с последующей выдачей заявителю справки, подтверждающей прием документов на рассмотрение.

Пересылка заявления почтовым отправлением требует от гражданина большей внимательности. В письмо заявитель вкладывает заверенные копии документов и заполненный бланк заявления на льготу.

Любой пенсионер может заверить документы самостоятельно. Для этого необходимо на каждом листе написать «Копия верна», поставить личную подпись и ФИО, дату заверки документа.

Мнение эксперта
Поляков Сергей Михайлович
Адвокат с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите правовых интересов.

В том случае если содержание пакета документов, полученного заказным письмом, не соответствует установленному перечню, либо заявление написано с ошибками, документация возвращается заявителю по почте.

При этом ФНС обязана приложить гражданину заключение в том, что он имеет право на повторную подачу документов, при условии устранения перечисленных недочетов относительно корректности предоставленных бумаг.

к содержанию ↑

Оформление льготы на имущество для пенсионеров на сайте ФНС

Подача документа в электронном виде производится гражданами через личный кабинет на официальном сайте ФНС — nalog.ru.

Для этого необходимо пройти простую регистрацию.

При желании сотрудники ФНС могут оформить гражданину универсальную карту или зарегистрировать персональную электронную подпись. По завершении процедуры налогоплательщику будут доступны все действующие сервисы и услуги: оплата налогов, составление и отправка налоговых деклараций в электронном виде, сверка расчетов с бюджетом и т.д.

к содержанию ↑

Рассмотрение заявления на получения льготы пенсионером

При любом способе подачи документов налоговый инспектор проводит их полную проверку на соответствие действующему законодательству. Если процедура завершена успешно, то ФНС выносит положительное решение и к имуществу пенсионера начинает применяться налоговая льгота.

Перерасчет налога имеет срок давности и производится только после того, как имущественная льгота начинает действовать. Если пенсионер обратился за получением перерасчета несвоевременно, то льгота будет начислена за последние три года.

В заключении, подводя итог вышесказанному, стоит еще раз напомнить платят ли пенсионеры налог на имущество. Да, однозначно платят, но для для них применима льгота.

Имущественная льгота для пенсионеров является уведомительной и начинает действовать только после заявления налогоплательщика.Поэтому каждому гражданину по достижении пенсионного возраста рекомендуется не затягивать с оформлением документов. Это позволит не только сэкономить средства пенсионера, но и облегчить работу ФНС.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Все граждане Российской Федерации обязаны платить налоги. Одним из самых распространенных является налог на имущество. До 2020 года размер оплаты его высчитывался из суммы инвентаризационной стоимости, после расчет стал производиться из кадастровой стоимости, которая приближена к суммам рыночных цен.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Отсюда следует увеличение размера суммы сбора, что вызывает беспокойство у некоторых категорий граждан. Например, данным вопросом обеспокоены пенсионеры.

Как быть с налогом на имущество лицам, вышедшим на пенсию? Необходима ли его оплата?

к содержанию ↑

Нормативная база

Вопросы, касающиеся налоговых выплат, предоставляемых по ним льготам, регулируются:

  • НК Российской Федерации (Глава 32, ст.407 НК РФ, ст.406 НК РФ в посл. ред. от 1.05.18 г.);
  • Федеральный закон от 04.10.2014 N 284-ФЗ (внесение изменений в НК РФ) от 04.10.14 г.

Помимо утвержденных законом актов, органы местной власти могут вносить дополнения в список льгот и льготников.

Платят или нет?

Итак, волнующий всех пенсионеров вопрос платить сборы за имеющуюся собственность или нет? По законодательству граждане, достигнувшие возраста получения пенсии, получают освобождение от взыскания пошлины на имущество.

То есть данной льготой могут воспользоваться:

  • лица женского пола, достигшие 55 лет, мужского — 60 лет;
  • граждане, которые вышли на пенсии отработав установленное количество лет (к таким категориям относят военных медиков и т.д.).
к содержанию ↑

Освобожденные объекты

Пенсионерам можно выбрать один из объектов собственности за который они смогут не платить имущественный налог.

В перечень вошли:

  • недвижимость имеющая статус жилого помещения (квартира, комната);
  • жилые дома и дачи;
  • гаражное сооружение или машиноместо;
  • хоз. постройки до 50 кв.м. на участках при жилых помещениях;
  • недвижимость, используемая в качестве мастерских, музеев, библиотек, но на коммерческую недвижимость это не распространяется.

В некоторых регионах местные власти вносят дополнения к установленным спискам.

Есть ли льгота на капремонт для пенсионеров-ветеранов труда? Узнайте тут.

к содержанию ↑

Налог на имущество пенсионерам в 2020 году

Группы льготников, граждан, относящихся к лицам, имеющим право на имущественные льготы, установлены на законодательном уровне.

К ним относятся:

  • лица, имеющие звание героя Советского Союза или РФ, а также имеющие ордена Славы 3-х степеней;
  • граждане с инвалидностью I и II гр., лица с врожденной ограниченностью в способностях;
  • сражавшиеся в годы ВОВ или те, кто участвовал в боях по защите СССР;
  • вольнонаемные участника ВОВ;
  • военные вышедшие на пенсию по выслуге лет;
  • участники групп повышенного риска, занимающиеся испытанием, ликвидацией ядерного оружия и т.д.;
  • потерявшие кормильца в случаях выполнения им служебных обязанностей, это относиться к семьям военных и госслужащих;
  • лица, достигшие пенсионного возраста и оформившие соответствующие удостоверение;
  • лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, в отношении специально оборудованных помещений, которые используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также если жилье используется для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • все физ.граждане — владельцы хоз. построек, площадью не более 50 кв. метров, расположенных на участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Муниципальным властям дано право расширять списки льготников. Например, часто в подобный список добавляются одинокие матери или семьи со статусом многодетных и т.д.

Условия получения

Существует ряд условий, при наличии которых можно воспользоваться послаблением в отношении имущественного платежа:

  • имущество в отношении которого оформляется льгота должно находиться в собственности льготника;
  • объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности;
  • послабление в отношении недвижимости делается только на один объект не зависимо от того под сколько пунктов льготников пенсионер попадает.

Порядок оформления льготы

Чтобы оформить послабление, необходимо:

  • Подготовить пакет с документацией: написать заявление; приложить уведомление на выбранный льготный объект; предоставить данные, дающие право на послабление (пенсионное удостоверение, участника ВОВ и т.д.).
  • Направить в налоговую службу собранный пакет бумаг необходимо.

Все требующиеся бумаги граждане могут направить по почте с уведомлением, отнести самостоятельно в отделение налоговой инспекции или подать посредством интернета через сайт ФНС (необходима предварительная регистрация на портале).

Важно: чтобы пользоваться льготой каждый год, достаточно единожды ее оформить, указав что пользование льготой делается на бессрочный период. Таким образом срок ее действия будет прекращен только в случае ее отмены на законодательном уровне.

Документы

Теперь подробно о том, какие документы могут потребовать в налоговой службе при оформлении льготы:

  • заявление на привилегию;
  • уведомление о том на какую собственность будет оформление преимущества;
  • документ удостоверяющий личность (паспорт);
  • документ подтверждающий право на льготу (удостоверение пенсионера, инвалида и т.д., а для военнослужащих военный билет);
  • документальное подтверждение прав собственности на выбранное имущество
  • ИНН.

Совместно с оригиналами бумаг необходимо предоставить их ксерокопии.

Заявление (образец)

  • в верхнем правом углу указывается номер инспекции, в которую пойдет документация;
  • ниже идет таблица с видами льгот (имущественная, земельная, транспортная) надо поставить галочку напротив нужной;
  • далее указывается документ и его номер на основании которого возникло право на преимущество;
  • информация об объекте, в отношении которого будет оформляться привилегия;
  • данные о лице, оформляющем (ФИО, ИНН, номер телефона, эл.почты);
  • следом идет строка, в которой необходимо указать начало периода применения прерогативы и затем необходимо выбрать период на какой она оформляется можно подчеркнуть бессрочно или указать дату;
  • ставится подпись и дата заполнения.

Сотрудники налоговой службы составят последующие документы по платежам на имеющееся еще имущество с учетом оформленной привилегии.

Сроки подачи и уплаты

Чтобы воспользоваться привилегией за текущий период, необходимо подать документы до первого ноября этого же года. Для лиц, право которых на послабление появилось не с начала года, а позже налоговый орган обязан провести перерасчет и вывести сумму, полагающуюся к оплате за время, которое гражданин не считался льготником.

Размер и ставка

На объем обязательных выплат влияет ряд факторов:

  • стоимость объектов по кадастру;
  • к какой группе относится собственность;
  • место и регион.

Учитывая кадастровую стоимость объектов, ставка будет:

  • для помещении являющихся жилыми – 0,1 %;
  • для объектов, используемых в коммерческих целях – 0,2%;
  • на все остальное – 0,5%.

В зависимости от региона размеры могут иметь некоторые отличия как в большую, так и в меньшую сторону.

Если объектов несколько

Гражданам, имеющих послабление по налогам на имущество, необходимо знать, что предоставление льготы возможно только на один из видов имеющейся недвижимости.

Например, если во владении находится несколько квартир или квартира и комната, то освободить от налога можно будет только одну квартиру, ну или комнату по желанию владельца.

Чаще всего выбор делается в пользу наиболее дорогого имущества.

Если льготник имеет во владении квартиру, дачу и гаражное помещение, то он может претендовать на послабление в отношении всех видов собственности.

Налоговый вычет

Помимо прерогатив на налоги, предоставляемых на недвижимое имущество, граждане, вышедшие на пенсию, также могут воспользоваться налоговым вычетом.

Вычет — это возможность вернуть часть уплаченной суммы налога или уменьшить размер оплачиваемого сбора на определенную сумму.

В случае с имущественным налогом лицам, имеющим подобные привилегии, возможно осуществлять выплаты с уменьшением:

  • в случае уплаты налога на комнату — уменьшается на десять кв. м.
  • квартиры —на двадцать
  • для частных секторов возможно уменьшение аж на пятьдесят кв. м.

Мнение эксперта
Поляков Сергей Михайлович
Адвокат с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите правовых интересов.

Получается, что если у льготника в собственности несколько квартир, то одна из них не будет подлежать налогообложению, а на вторую возможно оформить возврат имущественного налога.

Более точно количество метров, на которые снижается оплата, можно узнать в уполномоченном органе, так как размеры их варьируются в зависимости от региона проживания.

к содержанию ↑

Льготы на землю

Начиная с 2020 г. в силу вступил Федеральный закон от 28.12.2017 N 436-ФЗ. внесший изменения НК РФ, касающиеся налоговых исчислений с имеющейся в собственности земли и расширил список лиц, попадающих под подобную преференцию.

Граждане, вышедшие на пенсию, оплачивают сбор с уменьшением на размер кадастровой стоимости 6 соток.

То есть если в собственности 12 соток, то он будет взиматься с 6, а если земельный участок всего шесть соток, то оплачивать и вовсе ничего не придется.

Нужно ли уплачивать налоги с квартиры, доставшейся по наследству? Информация здесь.

Как правильно оформить опекунство над пожилым человеком? Читайте тут.

к содержанию ↑

Нюансы

Рассмотрим вопросы, которые часто встречаются при оформлении послаблений касающихся налогов на имущество.

Платят ли работающие?

После выхода на пенсию не важно, будь то пенсия по возрасту или по выслуге лет, он может продолжить работать, и данный факт никак не отразится на получении преимущества по налогу на землю.

Обязаны ли уплачивать военные пенсионеры или МВД?

Пенсионеры воинских частей или служб МВД в отношении имущественного налога имеют равные прерогативы с обычными пенсионерами.

Если не сообщил о получении удостоверения, обязан ли выплачивать?

Налоговые начисления происходят до того момента, пока пенсионер не заявит о своем праве на них, предоставив в уполномоченный орган все необходимые бумаги. Соответственно до этого момента налоговая служба будет производить начисления и даже накладывать штрафы.

Как вернуть уже уплаченную сумму?

Итак, что делать если пенсионный возраст наступил, но право на послабление не было заявлено? В этом случае льготник, может собрав и подав всю документацию в налоговый орган вернуть ранее уплаченный имущественный сбор аж за три предыдущих года, если они попадают в период наступления права на привилегию.

Требуется ли уплата с продажи недвижимости?

Пенсионеры, как и остальные граждане, обязаны уплачивать налоги при реализации недвижимости.

Налог будет предъявлен без каких-либо послаблений в случаях если пенсионер менее трех лет владеет имуществом, перешедшим по наследству или являющимся подарком, купленным за свои деньги и т.д. до 2016 г. А если в право собственности было оформлено после, то срок владения, освобождающий от налога, увеличивается до пяти лет.

Должны ли предоставлять информацию в ФНС одаряемые?

Согласно нормам НК РФ, лицо, получившее в дар недвижимость, обязано уплатить налог в размере 13% от стоимости, исключением являются случаи, когда сделка заключена между родственниками.

Итак, если полученное имущество является даром от близкой родни, платить ничего не надо, но в ФНС необходимо предоставить все документы о том, каким образом и от кого перешло во владение новое имущество.

Если подарок от постороннего человека, то необходимо заполнить декларацию о доходах и оплатить 13%.

Есть ли дополнительные привилегии в Москве?

Пенсионеры, проживающие в столице, имеют аналогичные привилегии по имущественному налогу, как и жители других регионов. Они так же вправе выбрать один объект и оформить налоговый вычет.

Но в столице существует дополнительная привилегия, касающаяся налогов на гаражные помещения, размер которых менее 25 кв. м.

Оплата на подобные сооружения не насчитывается.

Это ответы на самые распространенные вопросы, имеющие место при оформлении подобной льготы.

к содержанию ↑

Последние новости

С 2020г. в НК РФ отсутствуют данные о преференции, касающейся льготы на налог движимого имущества, но данные послабления могут вводить власти на региональном уровне.

Что касается недвижимого имущества, отмены прерогативы не планируется.

Изменения, которые были внесены в законодательные акты и на основании которых размер обязательного имущественного платежа будет исчисляться исходя его кадастровой стоимости, пока еще введены не во всех регионах страны. Но к 2020г. порядок начислении должен производиться на основании новых правил.

Мнение эксперта
Поляков Сергей Михайлович
Адвокат с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите правовых интересов.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

Налоговых льгот у пенсионеров не так уж много

Нало­го­вое зако­но­да­тель­ство РФ обя­зы­ва­ет физи­че­ских и граж­дан­ских лиц, про­жи­ва­ю­щих или веду­щих дея­тель­ность на тер­ри­то­рии стра­ны, пла­тить в госу­дар­ствен­ный, реги­о­наль­ный или мест­ный бюд­жет все­воз­мож­ные виды нало­гов и сбо­ров. К мест­ным нало­гам отно­сят­ся:

  • земель­ный;
  • налог на иму­ще­ство физи­че­ских лиц (НИФЛ);
  • тор­го­вые сбо­ры.

К феде­раль­ным — подо­ход­ный (НДФЛ), на при­быль орга­ни­за­ций (НПО), на добав­лен­ную сто­и­мость (НДС), госу­дар­ствен­ная пошли­на, налог на добы­чу полез­ных иско­па­е­мых (НДПИ), вод­ный налог, налог на поль­зо­ва­ние вод­ны­ми ресур­са­ми и живот­но­го мира, акци­зы.

К реги­о­наль­ным — иму­ще­ствен­ный налог для орга­ни­за­ций, на игор­ный биз­нес, транс­порт­ный налог.

Людям пен­си­он­но­го воз­рас­та инте­рес­но:

  • какие суще­ству­ют нало­го­вые льго­ты для пен­си­о­не­ров;
  • пла­тят ли пен­си­о­не­ры налог на иму­ще­ство;
  • долж­ны ли пен­си­о­не­ры пла­тить земель­ный налог;
  • какие нало­ги для пен­си­о­не­ров не надо пла­тить.
к содержанию ↑

Налоговые льготы пенсионерам: на какие виды налогов они распространяются?

Не все виды побо­ров акту­аль­ны для людей пен­си­он­но­го воз­рас­та. Мно­гие из них име­ют иму­ще­ство (квар­ти­ры, дома, авто­мо­би­ли), земель­ные участ­ки, лич­ные под­соб­ные хозяй­ства.

Нелег­ко пожи­ло­му чело­ве­ку выжить на малень­кую пен­сию, поэто­му боль­шин­ство из них про­дол­жа­ет рабо­тать, неко­то­рые сда­ют в арен­ду своё жильё, а кто-то вынуж­ден тор­го­вать на рын­ке. Нако­нец, пен­си­о­нер, так же как и обыч­ный чело­век ходит в мага­зин и поку­па­ет про­дук­ты.

Какие налоги чаще всего платят пенсионеры

Исхо­дя из это­го крат­ко­го ракур­са жиз­не­де­я­тель­но­сти пен­си­о­не­ров, мож­но соста­вить такой спи­сок нало­гов, кото­рые могут быть акту­аль­ны для пожи­лых людей:

  • Иму­ще­ствен­ный (для соб­ствен­ни­ков жилых поме­ще­ний).
  • Земель­ный (для тех, кто име­ет в соб­ствен­но­сти, бес­сроч­ном вла­де­нии или поль­зо­ва­нии земель­ные участ­ки).
  • Транс­порт­ный (для вла­дель­цев лич­но­го транс­пор­та).
  • НЛФЛ (рабо­та­ю­щие или име­ю­щие иные виды дохо­дов).
  • ИП (инди­ви­ду­аль­ное пред­при­ни­ма­тель­ство).
  • Патент.
  • Тор­го­вые сбо­ры (все те, кто име­ет свои тор­го­вые точ­ки или тор­гу­ет на рын­ке).
  • НДС (его пла­тят все поку­па­те­ли това­ров — он зало­жен в его цене).

Рас­смот­рим теперь, от каких нало­гов осво­бож­да­ют­ся пен­си­о­не­ры, в каких им поло­же­ны льго­ты, а каки­ми они обла­га­ют­ся на общих осно­ва­ни­ях.

Положено ли пенсионерам освобождение от налога на имущество

Налог на иму­ще­ство для пен­си­о­не­ров – един­ствен­ный вид побо­ров, от упла­ты кото­рых пен­си­о­нер может быть пол­но­стью осво­бож­дён, соглас­но ст. 407 п. 10 НК РФ. Льго­та пред­став­ля­ет из себя пол­ную вели­чи­ну нало­га, упла­чи­ва­е­мую за один недви­жи­мый объ­ект.

Сле­ду­ю­щие объ­ек­ты, ука­зан­ные в п. 4 ст. 407 НК, попа­да­ют под нало­го­вые льго­ты:

  • жилые поме­ще­ния (квартира/часть квар­ти­ры, дом/часть дома, ком­на­та);
  • не пре­вы­ша­ю­щие 50 кв.м. хозяй­ствен­ные построй­ки на ЗУ под ИЖС или ЛПХ, а так­же на дач­ных, садо­вых или ого­род­ных участ­ках;
  • гара­жи и маши­но­ме­ста;
  • поме­ще­ния, исполь­зу­е­мые для про­фес­си­о­наль­ной твор­че­ской дея­тель­но­сти (худо­же­ствен­ные мастер­ские, ате­лье, музы­каль­ные сту­дии, квар­ти­ры-музеи и т.д.).

Условия освобождения от уплаты имущественного налога

  • Льго­та рас­про­стра­ня­ет­ся толь­ко на один объ­ект каж­до­го пунк­та льгот­но­го спис­ка. Если пен­си­о­нер име­ет по несколь­ку объ­ек­тов (напри­мер, две квар­ти­ры, два гара­жа), ему пред­сто­ит выбрать те, кото­рые он жела­ет осво­бо­дить от нало­го­об­ло­же­ния. За осталь­ные поме­ще­ния при­дёт­ся пла­тить налог на иму­ще­ство.
  • Поме­ще­ние не долж­но исполь­зо­вать­ся для осу­ществ­ле­ния ком­мер­че­ской дея­тель­но­сти.

Что­бы полу­чить пра­во на нало­го­вую льго­ту, нуж­но не позд­нее 1 нояб­ря нало­го­во­го пери­о­да подать нало­го­ви­кам заяв­ле­ние и предо­ста­вить доку­мент для под­твер­жде­ния льгот (в дан­ном слу­чае пен­си­он­ное удо­сто­ве­ре­ние). Если до ука­зан­но­го вре­ме­ни выбор не будет сде­лан, то льго­та будет по умол­ча­нию пред­став­ле­на в отно­ше­нии само­го доро­го­го в плане нало­го­во­го исчис­ле­ния объ­ек­та.

Налоговый имущественный вычет

На нало­го­вый вычет име­ют пра­во все, так как нало­го­вый кодекс в ст. 403 п.3 — п. 5 уста­нав­ли­ва­ет поря­док опре­де­ле­ния нало­го­вой базы как умень­ше­ние кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти на опре­де­лен­ную вели­чи­ну (ст-сть квад­рат­ных мет­ров пло­ща­ди). Пода­вать ника­ко­го заяв­ле­ния не нуж­но.

Таким обра­зом налог на недви­жи­мость для пен­си­о­не­ров име­ет как бы две льго­ты:

Каж­дый пен­си­о­нер име­ет воз­мож­ность не пла­тить налог за один недви­жи­мый объ­ект каж­до­го типа плюс поль­зо­вать­ся общи­ми уста­нов­лен­ны­ми для всех льго­та­ми в виде нало­го­во­го выче­та на осталь­ные объ­ек­ты недви­жи­мо­сти.

Могут воз­ник­нуть сле­ду­ю­щие вопро­сы отно­си­тель­но нало­га на иму­ще­ство пен­си­о­не­рам:

  • За какие хозяй­ствен­ные построй­ки выпла­чи­ва­ют налог?
  • Нуж­но ли, напри­мер, пла­тить налог на иму­ще­ство за теп­ли­цу, сарай или нет?
  • Если гараж или пар­ков­ка рас­по­ло­же­ны внут­ри ком­мер­че­ско­го зда­ния, рас­про­стра­ня­ют­ся ли на дан­ные объ­ек­ты нало­го­вые льго­ты?

Отве­тим по поряд­ку.

За какие хозяйственные постройки платится имущественный налог

Закон обя­зы­ва­ет пла­тить НИФЛ лишь за хозяй­ствен­ные стро­е­ния , пере­чис­лен­ные в п. 2 ст.

406. При этом име­ют­ся в виду капи­таль­ные зда­ния, име­ю­щие фун­да­мент и пред­на­зна­чен­ные для дол­го­вре­мен­но­го поль­зо­ва­ния.

Имен­но они под­ле­жат реги­стра­ции прав соб­ствен­но­сти в ЕГРН. Вет­хое соору­же­ние типа избуш­ки на курьих нож­ках, улич­ный туа­лет, сарай, навес, теп­ли­ца не явля­ют­ся капи­таль­ны­ми, а зна­чит налог за них не выпла­чи­ва­ют, и вопрос осво­бож­де­ния от упла­ты нало­га за эти построй­ки отпа­да­ет сами собой.

Капи­таль­ные хозяй­ствен­ные соору­же­ния пло­ща­дью свы­ше 50 кв. м не явля­ют­ся объ­ек­том нало­го­вых льгот.

Должен ли пенсионер платить налог за гараж или место на парковке?

  • Реги­стра­ции под­ле­жат толь­ко капи­таль­ные гара­жи, с фун­да­мен­том, состо­я­щие мини­мум из двух поме­ще­ний. Метал­ли­че­ские “ракуш­ки” и кон­тей­не­ры к ним не отно­сят­ся, а зна­чит и пла­тить нало­ги за них не надо.
  • То же каса­ет­ся и маши­но­мест: если это место под откры­тым небом на сто­ян­ке или само­сто­я­тель­ная пар­ков­ка во дво­ре, то о каких побо­рах речь? Налог за маши­но­ме­сто может выпла­чи­вать­ся в спе­ци­аль­но обо­ру­до­ван­ных под хра­не­ние транс­порт­ных средств поме­ще­ни­ях, при­чём авто­вла­де­лец явля­ет­ся соб­ствен­ни­ком маши­но­ме­ста.
  • Если гараж или пар­ков­ка рас­по­ло­же­ны внут­ри ком­мер­че­ских объ­ек­тов, то соглас­но п. 5 ст. 407, дан­ный гараж или маши­но­ме­сто явля­ет­ся объ­ек­тов нало­го­вых льгот, хотя на само зда­ние эти льго­ты не рас­про­стра­ня­ют­ся.

Платят ли налог на землю пенсионеры

Мест­ный земель­ный налог необ­хо­ди­мо упла­чи­вать, соглас­но ст. 388 НК РФ, всем тем, у кого в собственности/владении/пользовании на бес­сроч­ной осно­ве, то есть посто­ян­но нахо­дят­ся земель­ные участ­ки.

От упла­ты нало­га на зем­лю осво­бож­да­ют­ся толь­ко пере­чис­лен­ные в п. 1 ст. 395 физи­че­ские и юри­ди­че­ские лица, куда пен­си­о­не­ры, к сожа­ле­нию, не вхо­дят.

Начи­ная с 2018 года, феде­раль­ным зако­ном N463-ФЗ, уста­нов­ле­ны льго­ты по земель­но­му нало­гу для пен­си­о­не­ров в виде нало­го­во­го выче­та в раз­ме­ре кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти 600 квад­рат­ных мет­ров земель­но­го участ­ка (п. 5 ст. 391).

Как вид­но, до 2018 г. у людей пен­си­он­но­го воз­рас­та льгот по земель­но­му нало­гу вооб­ще ника­ких не было.

Как работает налоговый вычет в земельном налоге

  • Пожи­лым людям, у кото­рых в собственности/владении/пользовании нахо­дит­ся не боль­ше шести соток зем­ли, мож­но пора­до­вать­ся: в этом слу­чае льгот­ный вычет пол­но­стью покро­ет нало­го­вую базу (кадаст­ро­вую сто­и­мость), и полу­чит­ся, что пен­си­о­не­ру земель­ный налог пла­тить не надо.
  • Если же раз­мер участ­ка пре­вы­ша­ет шесть соток (600 кв. м), то налог на зем­лю для пен­си­о­не­ров будет взи­мать­ся с раз­ни­цы меж­ду реаль­ной пло­ща­дью ЗУ и выче­том. Напри­мер, если у пожи­ло­го соб­ствен­ни­ка семь соток зем­ли, то пла­тить налог нуж­но будет толь­ко с одной сот­ки.

Как рассчитать сумму земельного налога

Земель­ный налог рас­счи­ты­ва­ет­ся по кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти (КС) и нало­го­вой став­ке (НС), опре­де­ля­е­мой в про­цен­тах: эти два зна­че­ния нуж­но пере­мно­жить. Но из нало­го­вой инспек­ции физи­че­ским лицам при­сы­ла­ют уве­дом­ле­ние уже с под­счи­тан­ным земель­ным нало­гом. Его оста­ёт­ся толь­ко про­ве­рить.

Зна­че­ния КС и НС уста­нав­ли­ва­ет­ся госу­дар­ствен­ны­ми и муни­ци­паль­ны­ми орга­на­ми. При рас­че­те нало­га во вни­ма­ние при­ни­ма­ет­ся зна­че­ние КС на нача­ло года.

Узнать кадаст­ро­вую сто­и­мость мож­но в ЕГРН (Росре­ест­ре), но если есть ком­пью­тер и интер­нет, мож­но вос­поль­зо­вать­ся нало­го­вым каль­ку­ля­то­ром. Подроб­но­сти в этой ста­тье.

Налоговая ставка

  • Если пен­си­о­нер име­ет земель­ный уча­сток в лич­ном под­соб­ном или дач­ном хоз-ве, либо он пред­на­зна­чен для с/х хозяй­ствен­ной дея­тель­но­сти, то при под­счё­те нало­га исполь­зу­ет­ся льгот­ная став­ка — 0,3%.
  • Если пен­си­о­нер про­жи­ва­ет в сво­ём доме на участ­ке, выде­лен­ном под ИЖС, то нало­го­вая став­ка будет рав­нять­ся 1,5%.

Условия получения налоговой земельной льготы

  • Льго­ты по земель­но­му нало­гу для пен­си­о­не­ров предо­став­ля­ют­ся в отно­ше­нии толь­ко одно­го земель­но­го участ­ка. Если их несколь­ко, необ­хо­ди­мо опре­де­лить­ся с выбо­ром и поста­вить в извест­ность нало­го­вые орга­ны не позд­нее пер­во­го нояб­ря нало­го­во­го года.
  • Если по каким-то при­чи­нам при нало­го­об­ло­же­нии до сих пор не исполь­зо­ва­лись льго­ты, необ­хо­ди­мо прий­ти в мест­ную нало­го­вую инспек­цию, с доку­мен­та­ми (пас­пор­том, пен­си­он­ным удо­сто­ве­ре­ни­ем, пра­во­под­твер­жда­ю­щим доку­мен­том). Пере­счёт нало­га мож­но про­из­во­дить, не более чем за три пред­ше­ству­ю­щих пери­о­да (года).

Льготы пенсионерам при других видах налогообложения

Положены ли транспортные налоговые льготы для пенсионеров

Нали­чие сво­е­го транс­пор­та ста­но­вит­ся жиз­нен­но важ­ным для неко­то­рых пен­си­о­не­ров, осо­бен­но инва­ли­дов. Транс­порт­ный налог явля­ет­ся реги­о­наль­ным, поэто­му реше­ние о предо­став­ле­нии льгот пен­си­о­не­ров при упла­те транс­порт­но­го нало­га при­ни­ма­ет­ся вла­стя­ми реги­о­нов.

Во мно­гих реги­о­нах пен­си­о­не­ры осво­бож­де­ны от упла­ты транс­порт­но­го нало­га, или опла­чи­ва­ют его частич­но, при усло­ви­ях:

  • льго­та дей­ству­ет на одно ТС;
  • мощ­ность авто­мо­би­ля не долж­на пре­вы­шать 100 — 150 л.с.;
  • мото­цик­ла (мото­рол­ле­ра) — 35 — 50 л.с.;
  • вод­но­го ТС — до 40 л.с.;
  • в неко­то­рых реги­о­нах, напри­мер, Санкт-Петер­бур­ге тре­бу­ют, что­бы авто­мо­биль был толь­ко оте­че­ствен­но­го пр-ва.

Таб­ли­цу с транс­порт­ны­ми нало­го­вы­ми льго­та­ми для пен­си­о­не­ров по реги­о­нам мож­но посмот­реть здесь.

Что­бы полу­чить льго­ту, необ­хо­ди­мо пред­ста­вить в нало­го­вые орга­ны:

  • заяв­ле­ние;
  • пас­порт;
  • пен­си­он­ное удо­сто­ве­ре­ние;
  • тех­ни­че­ский пас­порт на ТС.

В каких случаях пенсионер платит НДФЛ

НДФЛ счи­та­ет­ся пря­мым нало­гом со став­кой 13%, ср-ва от упла­ты кото­ро­го пере­чис­ля­ют­ся в госу­дар­ствен­ный бюд­жет.

Декла­ра­ция НДФЛ‑3 явля­ет­ся уни­вер­саль­ным доку­мен­том, куда мож­но вно­сить абсо­лют­но все виды дохо­дов:

  • зар­пла­ты, пре­мии и посо­бия;
  • ср-ва, выру­чен­ные от про­да­жи недви­жи­мо­го иму­ще­ства и дру­гих сде­лок с ним (напри­мер, сда­ча поме­ще­ния в арен­ду);
  • выиг­ры­ши в лоте­рею, бук­ме­кер­ских кон­то­рах, тота­ли­за­то­рах и пр.;
  • полу­че­ние наслед­ства и т.д.

Вычис­ля­ет­ся НДФЛ про­сто: зара­бо­тан­ный за год доход (нало­го­вую базу) нуж­но умно­жить на нало­го­вую став­ку 13%.

Упла­та НДФЛ дает пра­во на нало­го­вый вычет, кото­рый мож­но, напри­мер, полу­чить при покуп­ке недви­жи­мо­сти, земель­но­го наде­ла, рас­хо­дах на лече­ние.

Таким обра­зом полу­чить такую льго­ту, как нало­го­вый вычет, смо­гут толь­ко рабо­та­ю­щие либо декла­ри­ру­ю­щие свои дохо­ды пен­си­о­не­ры.

Зачем пенсионеру ИП

Мно­гие пен­си­о­не­ры сда­ют жилье в арен­ду. Реги­стра­ция ИП поз­во­лит упла­чи­вать налог по схе­ме УСН по став­ке не 13, а 6%, но при усло­вии упла­ты взно­сов в пен­си­он­ный фонд и фонд обя­за­тель­но­го меди­цин­ско­го обра­зо­ва­ния.

Одна­ко ито­го­вые рас­че­ты пока­зы­ва­ют, что опла­та нало­га с арен­ды полу­ча­ет­ся выгод­нее с ИП, чем по НДФЛ толь­ко в том слу­чае, если в арен­ду сда­ет­ся доро­гое жилье.

О нало­гах с арен­ды читай­те в этой ста­тье.

В 2019 г. НДС может быть повышен

НДС – кос­вен­ный налог на добав­лен­ную сто­и­мость, пред­став­ля­ю­щий из себя добав­ку на цену това­ра (при этом яко­бы учи­ты­ва­ют­ся воз­мож­ные допол­ни­тель­ные рас­хо­ды). Пока состав­ля­ет 18% от цены това­ра. Про­из­во­ди­те­ли вклю­ча­ют НДС в цену на товар.

НДС пла­тит­ся потре­би­те­ля­ми, то есть все­ми нами, и ухо­дит в госу­дар­ствен­ный бюд­жет. Это озна­ча­ет, что с каж­дой про­дан­ной еди­ни­цы това­ра госу­дар­ство зара­ба­ты­ва­ет 18% ее сто­и­мо­сти. В 2019 г. пла­ни­ру­ет­ся под­нять НДС до 20%. Это зна­чит, что цены еще боль­ше воз­рас­тут.

Явля­ют­ся или пен­си­о­не­ры какой-то осо­бой кастой, кото­рая может не пла­тить НДС? Нет, конеч­но. От тор­го­во­го нало­га они не осво­бож­да­ют­ся так­же.

Выво­ды

На осно­ва­нии иссле­до­ва­ния спис­ка самых рас­про­стра­нен­ных нало­гов, мож­но сде­лать такие выво­ды:

  • В одном лишь слу­чае воз­мож­но пол­ное осво­бож­де­ние пен­си­о­не­ров от упла­ты нало­га — это налог на иму­ще­ство.
  • Земель­ный налог для пен­си­о­не­ров может взи­мать­ся с нало­го­вым выче­том.
  • В отдель­ных реги­о­нах пен­си­о­не­ры пла­тят льгот­ный транс­порт­ный налог.
  • Осталь­ные нало­ги пен­си­о­не­ры обя­за­ны упла­чи­вать пол­но­стью.

Нало­го­вые льго­ты для пен­си­о­не­ров на фоне обще­го нало­го­во­го бре­ме­ни явля­ют­ся кап­лей в море.

Должен ли пенсионер платить имущественный налог на квартиру и другие объекты недвижимости

По закону российские пенсионеры освобождены от уплаты налога на недвижимое имущество, которое находится в их собственности. Это право касается граждан, получающих пенсии по любому основанию — возрасту, инвалидности, выслуге лет, а также пенсионеров, которые продолжают работать .

p, blockquote 1,0,0,0,0 —>

Более того, оно распространяется на граждан иностранных государств, включая СНГ, которые вышли на пенсию и владеют имуществом в России — к примеру, гражданина Украины, Беларуси или Казахстана, у которого есть квартиры в Москве или в Петербурге.

p, blockquote 2,0,0,0,0 —>

к содержанию ↑

Когда льгота не применяется

Мнение эксперта
Поляков Сергей Михайлович
Адвокат с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите правовых интересов.

Начиная с 1 января 2019 года от обязательной уплаты налога избавлены и предпенсионеры — граждане, которым осталось менее 5 лет до выхода на заслуженный отдых.

p, blockquote 3,0,0,0,0 —>

Это право касается любого объекта недвижимости, будь то квартира, загородный дом, дача, гараж или мастерская, хозяйственная постройка площадью меньше 50 квадратных метров. Исключение составляют объекты недвижимости, которые используются для ведения коммерческой деятельности, а также объекты стоимостью более 300 миллионов рублей.

p, blockquote 4,0,1,0,0 —>

Таким образом, если вы предоставляете в своем гараже платные услуги по ремонту автомобилей, оказываете предпринимательские услуги в своей мастерской или владеете дорогостоящим жильем, данная льгота не распространяется на вас.

Имеется и еще одно неприятное ограничение: льгота по налогу на имущество для пенсионеров применяется лишь к одному объекту имущества определенного вида. Если в вашей собственности находится несколько квартир и вы проживаете в одной из них, а прочие объекты сдаете жильцам, вы обязаны не только оформить эти отношения законодательно, но и платить имущественный налог.

p, blockquote 6,0,0,0,0 —>

p, blockquote 7,0,0,0,0 —>

Но если вам принадлежат квартира, загородный дом и гараж, то есть объекты разных видов, вы опять-таки освобождаетесь от уплаты налога на имущество. При этом право на льготу заявляется в отдельности по каждому из этих объектов.

p, blockquote 8,1,0,0,0 —>

Налог на недвижимое имущество устанавливается на уровне регионов, следовательно, на уровне субъектов РФ по нему могут быть установлены льготы, выходящие за пределы Налогового кодекса. К примеру, освобождающие пенсионеров от уплаты налога на все объекты имущества одного класса, находящиеся в их собственности.

p, blockquote 9,0,0,0,0 —>

Пока, насколько нам известно, ни в одном из регионов России не были утверждены такие льготы. Но есть и другие льготы для плательщиков налога на имущество, принятые на уровне отдельных субъектов РФ.

Жители Москвы, в том числе пенсионеры, не платят имущественный налог за гаражи, которые находятся в зданиях офисного и торгового назначения (перечень этих зданий установлен правительством столицы).

p, blockquote 11,0,0,0,0 —>

к содержанию ↑

Как оформить право на освобождение от уплаты налога на имущество

Для этого следует подать заявление в любое из подразделений Федеральной налоговой службы (это необязательно делать по месту регистрации).

p, blockquote 12,0,0,1,0 —>

Заявление может быть подано как лично, так и через электронный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через портал «Госуслуги». К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на эту льготу — паспорт, ИНН, пенсионное удостоверение, документы на имущество, по которому положена данная льгота, кадастровый паспорт.

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

Заявление должно быть рассмотрено в срок до 30 календарных дней. Окончательный срок для подачи заявлений законом не установлен, но для того, чтобы право на освобождение от налога на недвижимость было учтено в текущих обязательных начислениях, вам лучше подать заявление и сопровождающие документы в срок до 1 апреля следующего года.

p, blockquote 14,0,0,0,0 —>

p, blockquote 15,0,0,0,0 —>

Так, если речь идет о налоге на недвижимость на 2020 год, лучше всего подавать заявление до 1 апреля 2021 года.

p, blockquote 16,0,0,0,0 —> p, blockquote 17,0,0,0,1 —>

Итак,

  1. Российские пенсионеры, а также пенсионеры других государств освобождены от уплаты налога на недвижимое имущество, которое находится на территории России.
  2. Право распространяется начиная с 2019 года также и на российских предпенсионеров.
  3. Право распространяется лишь на объекты недвижимости одного класса — владельцы нескольких квартир могут воспользоваться им в отношении только одной квартиры.

Выясняем платит ли пенсионер налог на имущество

Согласно действующему законодательству Российской Федерации уплата налогов является прямой обязанностью граждан. Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами, имеют обязательства по внесению различных платежей в бюджет.

К ним, в первую очередь, относится НДФЛ – налог, который оплачивается практически с любых видов доходов. Для граждан РФ его ставка составляет 13%. Кроме этого, физические лица имеют обязанность по уплате иных видов налогов, связанных с наличием у них того или иного имущества.

Так, владельцы автомобилей оплачивают транспортный сбор, а те, у кого имеются земельные участки – земельный налог. Фискальный сбор берется и с собственников иных видов имущества, как то: дома, квартиры, доли в праве, дачи, объекты незавершенного строительства.

Однако законом устанавливаются категории граждан, которые освобождены от уплаты тех или иных сборов, или имеют существенные льготы при налогообложении. Как правило, к ним относятся социально уязвимые лица, обладающие небольшим доходом.

В первую очередь, речь идет о пенсионерах. Они могут не оплачивать целый ряд имущественных сборов, однако только при соблюдении определенных условий.

к содержанию ↑

Что такое налог на имущество

Под налогом следует понимать обязательный безвозмездный платеж граждан и организаций в пользу бюджета государства или муниципального образования. В целом, фискальная политика направлена на финансовое обеспечение государственных структур различного уровня.

Порядок налогообложения имеет строгое нормативное регулирование. Основным правовым актом, содержащим базовые нормы, которые обеспечивают системность фискальной политики в стране, является Налоговый кодекс РФ. Кроме этого, данные вопросы регулируются рядом подзаконных нормативных актов, а также законодательством субъектов Российской Федерации.

Следует выделить следующие виды налогов:

  1. Прямые. Этот вид платежей устанавливается на те или иные доходы и имущество, а их сумму составляет определенный процент от их величины и стоимости соответственно. Отчисления за имущество, производимые физическими лицами, относятся именно к данному виду налогов.
  2. Косвенные. Их особенностью является то, что сбор уже уплачен и составляет цену какого-либо товара или услуги. В качестве примера в данном случае можно привести те же акцизы.

Также налоги бывают местные, региональные и федеральные. Относят их к той или иной группе по признаку того, в бюджет какого уровня они поступают.

Налог на имущество физических лиц относится к категории прямых сборов, обеспечивающих наполняемость местной казны.

Основанием для начисления данного обязательного платежа является наличие в собственности у гражданина имущества, к которому, среди прочего, относятся:

  • квартиры;
  • дачи;
  • доли в праве;
  • коммерческая недвижимость;
  • гаражи.

Особенностью данного вида фискального сбора является то, что для недвижимого имущества он начисляется, исходя из его кадастровой стоимости. Это обстоятельство, помимо ставки, в значительной мере обуславливает разницу в размере платежей в разных регионах.

Кадастровая стоимость практически приближена к рыночной. Именно поэтому за недвижимость в крупных городах – мегаполисах, особенно в Москве, собственники платят значительно больше, чем жители небольших населенных пунктов, где и цена жилья невысока.

Мнение эксперта
Поляков Сергей Михайлович
Адвокат с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите правовых интересов.

В этой связи оплата имущественного налога может вызывать определенные затруднения у отдельных, малообеспеченных категорий лиц, для которых государство предусмотрело льготы.

к содержанию ↑

Платят ли пенсионеры налог на имущество

В 2019 году в России проживает более 40 миллионов человек, которые относятся к пенсионерам. В числе прочего, эти лица имеют на законных основаниях освобождение от уплаты налогов на имущество физических лиц.

Кроме этого, аналогичную льготу имеют и некоторые другие категории граждан, в числе которых:

  • инвалиды (за исключением имеющих III группу);
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
  • участники боевых действий;
  • члены семьи военного, получающие пособие по потере кормильца.

Данный список не является исчерпывающим, полный перечень лиц, имеющих право на освобождение от данного типа налогового бремени, содержится в статье 407 Налогового кодекса РФ.

Работающие и неработающие

В связи с тем, что уровень пенсионного обеспечения пожилых граждан в нашей стране крайне низкий, на рынке труда сложилась такая парадоксальная ситуация, как наличие работающих пенсионеров. Это социальное явление носит массовый характер, к данной категории сейчас относится несколько миллионов человек.

Однако льгота, связанная с освобождением от части налогового бремени, была сохранена. Таким образом, право на освобождение от уплаты сбора на имущество физических лиц есть у всех граждан, имеющих статус «пенсионер», вне зависимости от того, продолжают ли они трудиться или нет.

Если несколько объектов в собственности

Закон устанавливает, что с пенсионера налог не взимается, если право собственности оформлено на объекты, которые относятся к разным группам. К примеру, если у пожилого человека имеется квартира и гараж, то платить ему не нужно.

В той ситуации, когда у льготника имеется в собственности несколько объектов одного типа, к примеру, две квартиры, то послабление распространяется только на один из них.

к содержанию ↑

Условия освобождения от налога на недвижимость

Основания, по которым происходит освобождение от уплаты налога на недвижимость, установлены законодательно.

К ним следует отнести:

  1. Право собственности на объект. Льготник освобождается от уплаты фискального сбора, если имущество принадлежит ему на праве собственности, что должно быть подтверждено соответствующими документами. Если же пенсионер не является собственником, скажем, жилого помещения, то налог будет начислен в полном объеме даже в тех случаях, когда пожилой человек там зарегистрирован и проживает.
  2. Стоимость недвижимости не превышает установленного законом лимита. В соответствии с действующим законодательством налоговые льготы распространяются только на имущество, кадастровая стоимость которого составляет менее 300 млн. рублей.
  3. Пользование объектом только для личных целей. Не допускается налоговых послаблений в том случае, если недвижимость используется в коммерческих целях. К примеру, когда пенсионер сдает квартиру по договору найма, то он обязан уплатить как налог на имущество, так и НДФЛ, поскольку доходы от сдачи жилья подлежат налогообложению.
к содержанию ↑

За какие виды недвижимости пенсионеры должны платить налог, а за какие нет

Федеральная налоговая служба выделяет несколько типов имущества, по факту наличия права собственности на которое возникает обязательство по уплате платежа:

  • квартиры, комнаты, доли в праве на жилое помещение;
  • индивидуальные жилые дома, а также доли в праве на них;
  • гаражи;
  • хозяйственные постройки, расположенные на территории земельных участков для организации ЛПХ, садоводческих хозяйств, а также ИЖС. При этом их площадь должна составлять не более 50 кв. м.

В то же время на производственные и коммерческие объекты недвижимости льготы не распространяются, поскольку их использование предполагает коммерческую выгоду.

к содержанию ↑

Виды льгот на налог на имущество

В соответствии с действующим законодательством пожилые граждане, являющиеся пенсионерами, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в полном объеме.

Что касается такого имущества, как земля, то соответствующий сбор могут не платить пожилые граждане, в чьей собственности имеется участок, площадь которого составляет не более 6 соток.

Оформление льготы поэтапно

На сегодняшний день налоговые инспекции располагают полностью автоматизированными электронными базами налогоплательщиков. Благодаря этому налоговики знают о возрасте граждан, которые имеют право на льготу. Уровень межведомственного взаимодействия между ФНС одной стороны и Росреестром с ПФР с другой стороны находится на довольно высоком уровне.

Однако для того, чтобы исключить ошибочного начисления налога, необходимо обратиться в ФНС для оформления соответствующей льготы.

Подготовка документов

Перед визитом в налоговую инспекцию пенсионеру следует обязательно подготовить необходимый пакет документов, включающий в себя следующие бумаги:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение (или справка из ПФР);
  • правоустанавливающие документы, подтверждающие собственность.

Обращение в ФНС

Для оформления льготы необходимо обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При этом на руках следует иметь соответствующий пакет документов (оригиналы или заверенные копии).

Во многих инспекциях существует услуга предварительной записи. Это позволяет значительно сэкономить время заявителя. Запись осуществляется по телефону.

Составление заявления

Основанием для признания пенсионера льготником может быть заявление, поданное им в ФНС. Не стоит беспокоиться о его заполнении.

Мнение эксперта
Поляков Сергей Михайлович
Адвокат с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите правовых интересов.

Это можно сделать в инспекции на специально установленном бланке. В помещении налоговой представлены образцы заполнения различных документов, которыми может воспользоваться пенсионер.

Кроме этого, за правильностью составления бумаг следит сотрудник налоговой, который и будет принимать документы. К нему можно обратиться за соответствующими разъяснениями.

Другие способы оформить льготу

Если возможности прибыть в инспекцию ФНС нет, то льготу можно оформить и другими способами.

Так, отправить необходимые документы (вместе с заявлением) можно по почте. Отправление должно быть заказным с уведомлением о вручении и описью вложения.

Существует возможность подать заявление через сайт ФНС или портал «Госуслуги». Однако для этого необходимо быть зарегистрированным пользователем, прошедшим идентификацию личности. Кроме этого, для удостоверения электронного заявления необходимо иметь электронную подпись.

Жизнеспособным является вариант подачи документов третьим лицом. Однако для осуществления данного поручению ему потребуется надлежащим образом оформленная доверенность.

Учитывая низкий уровень жизни пенсионеров, государство предусмотрело для них целый ряд льгот, в число которых входит освобождение от уплаты налога на имущество. Реализация данного права пожилыми гражданами возможна при наличии определенных условий, а сами основания предоставления льготы имеют жесткое нормативное регулирование.

Автор статьи
Поляков Сергей Михайлович
Адвокат с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Большой опыт в защите правовых интересов.
Следующая
НалогиНалог с продажи квартиры полученной по наследству

Добавить комментарий

Adblock
detector